Portage salarial vs micro-entreprise : quel impact réel sur votre retraite future ?

Beaucoup de freelances choisissent la micro-entreprise pour le revenu net immédiat plus élevé. Mais ont-ils vraiment calculé l’impact sur leur retraite ? La réponse est souvent non.

Le portage salarial : le régime général des salariés

En portage salarial, vous cotisez au régime général, ce qui inclut la retraite de base CNAV au même taux qu’un salarié classique, la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO avec acquisition de points a chaque bulletin de salaire, et la prévoyance invalidité incluse par convention collective (IDCC 3219).

La micro-entreprise : le régime SSI, moins favorable

En micro-entreprise, vous cotisez au SSI (Sécurité Sociale des Indépendants) avec un taux de cotisation retraite plus faible, pas de retraite complémentaire obligatoire comparable à l’AGIRC-ARRCO, et des trimestres conditionnés à un chiffre d’affaires minimum annuel.

La comparaison qui change tout

Sur 10 ans de cotisation avec 50 000 euros de CA annuel, le consultant en portage salarial cotise environ 8 500 euros par an pour la retraite de base contre 2 800 euros en micro-entreprise. La retraite complémentaire représente 4 200 euros supplémentaires par an en portage, contre 800 euros en micro-entreprise.

Résultat : après 10 ans, la pension mensuelle est de 450 euros de plus en portage salarial. Sur 20 ans de retraite, cela représente plus de 64 000 euros supplémentaires.

Conclusion

Le différentiel de revenu net immédiat en faveur de la micro-entreprise est en réalité compensé par la valeur des droits retraite accumulés en portage salarial. Pour les consultants qui pensent à long terme, le calcul penche clairement vers le portage.

Sources : AGIRC-ARRCO | Service-Public.fr | IDCC 3219